【问题】
什么是风险管理中的压力测试和反向压力测试？
【简要答案】
压力测试评估极端情景下的损失，反向压力测试倒推触发条件。
【政策依据】
- 2026年CPA教材《公司战略与风险管理》第七章第三节'风险管理的技术与方法'之'九、压力测试与反向压力测试'
【详细解读】
- 1. 压力测试：设定极端情景，评估资产组合或系统在极端条件下的潜在损失。
- 2. 反向压力测试：从可承受的最大损失出发，倒推可能导致该损失的情景和条件。
- 3. 互补关系：正向测试评估已知极端情景，反向测试发现未知脆弱点。
- 4. 应用场景：广泛用于金融机构的风险管理和监管合规。
【例子说明】
1. 场景设定：K公司两种测试：压力测试（情景：最大客户破产→损失3亿→公司能承受因现金储备5亿）、反向压力测试（不可接受损失：5亿现金储备耗尽→反推情景：同时发生最大客户破产+汇率贬值30%+诉讼赔偿2亿），反向测试识别出多重危机叠加情景。请问这体现了什么？
2. 规则引用：运用压力测试双向分析法，从正向压力测试（设定极端情景评估损失）和反向压力测试（设定可承受损失倒推风险限额）两个方向分析测试方法的应用。
3. 具体计算/推导：
4. 最终结论：K公司通过反向压力测试，识别出单一压力测试可能遗漏的多重危机叠加情景。