内部控制缺陷分为哪些类型？
内部控制缺陷按成因分为设计缺陷和运行缺陷；按严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般...
第22章
第22章
信息处理控制与信息技术一般控制之间是什么关系？
信息处理控制是设计在计算机应用系统中的控制，有助于达到信息处理目标。信息技术一般...
第22章
运用信息技术导致的风险有哪些？
运用信息技术导致的风险包括：信息系统可能对数据进行错误处理或处理本身存在错误的数...
第22章
信息技术一般控制包括哪些方面？
信息技术一般控制包括程序开发、程序变更、程序和数据访问以及计算机运行四个方面。注...
第22章
预防性控制与检查性控制有什么区别？
预防性控制用于正常业务流程的每一项交易，以防止错报的发生；检查性控制用于发现流程...
第22章
计划内部控制审计工作时应当评价哪些事项？
应当评价八方面事项：与企业相关的风险；相关法律法规和行业概况；企业组织结构、经营...
第22章
什么是整合审计？为什么可以实施整合审计？
整合审计是指将内部控制审计和财务报表审计整合进行的审计方式。两者都采用风险导向审...
第22章
内部控制审计与财务报表审计的主要区别是什么？
主要区别在于：内部控制审计是对内部控制有效性发表意见，并对非财务报告内部控制重大...
第22章
什么是内部控制审计基准日？
内部控制审计基准日是指注册会计师评价内部控制在某一时日是否有效所涉及的基准日，也...
第22章
什么是财务报告内部控制？
财务报告内部控制是指公司的董事会、监事会、管理层及全体员工实施的旨在合理保证财务...