【问题】
借款合同的主要规则有哪些？
【简要答案】
借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。规则：1.自然人之间借款自贷款人提供借款时成立（实践性合同），其他借款合同自成立时生效（诺成性合同）；2.禁止高利放贷，借款利率不得违反国家有关规定；3.利息不得预先在本金中扣除，预先扣除的按实际借款数额返还并计算利息；4.未约定利息视为无利息。
【政策依据】
- 《中华人民共和国民法典》第六百六十七条至第六百八十条
【详细解读】
- 成立时间：金融机构借款为诺成合同，自然人之间借款为实践合同；
- 利率限制：不得违反国家有关利率规定（参照LPR四倍等规定）；
- 砍头息禁止：利息预先在本金中扣除的，按实际借款数额计算；
- 利息约定：自然人之间借款未约定利息的视为无利息，约定不明且不能达成补充协议的，视为无利息（金融机构借款约定不明的，按市场利率确定）；
- 还款期限：借款人应按约定期限返还借款，未约定的可随时返还，贷款人可催告在合理期限内返还。
【例子说明】
场景：甲向乙借款100万元，约定年利率24%，但乙实际只交付94万元，预先扣除一年利息6万元。
规则引用：砍头息禁止。
推导：利息预先在本金中扣除→按实际借款94万元返还→利息以94万元为本金按法定利率上限计算→原约定的24%年利率可能超过法定上限→超过部分无效。
结论：砍头息按实际借款额计算。