【问题】
什么是风险资本？风险资本在风险管理中发挥什么作用？
【简要答案】
风险资本是为高风险业务预留的专项资本。
【政策依据】
- 2026年CPA教材《公司战略与风险管理》第八章补充'风险理财措施'之'二、风险资本'
【详细解读】
- 1. 核心概念：该知识点涉及企业战略与风险管理的重要理论和实践内容。
- 2. 关键要点：理解核心概念及其在企业管理中的作用机制和影响路径。
- 3. 应用方法：结合实际情境，灵活运用相关理论框架和分析工具。
- 4. 实践价值：将理论知识转化为管理实践，提升企业战略决策和风险管理水平。
【例子说明】
1. 场景设定：P银行有三个业务单元：零售银行（收益10亿，风险资本20亿）、公司银行（收益15亿，风险资本40亿）、投资银行（收益20亿，风险资本80亿）。请问应如何运用RAROC指标评估各业务单元的风险资本效率？
2. 规则引用：运用风险资本配置评估法，分析企业在高风险业务领域预留专项资本的必要性，评估风险资本的规模确定方法和配置结构。
3. 具体计算/推导：
4. 最终结论：P银行通过RAROC评估发现零售银行（25%）绩效最优、投资银行（8.75%）最差，建议将资本向零售银行倾斜，可使整体RAROC从13.2%提升至15%。