【问题】
如何管理流动性风险？
【简要答案】
通过现金流管理、融资渠道和应急储备管理。
【政策依据】
- 2026年CPA教材《公司战略与风险管理》第八章第三节'财务风险与应对'之'二、流动性风险管理'
【详细解读】
- 1. 核心概念：该知识点涉及企业战略与风险管理的重要理论和实践内容。
- 2. 关键要点：理解核心概念及其在企业管理中的作用机制和影响路径。
- 3. 应用方法：结合实际情境，灵活运用相关理论框架和分析工具。
- 4. 实践价值：将理论知识转化为管理实践，提升企业战略决策和风险管理水平。
【例子说明】
1. 场景设定：S公司流动性管理：预测（12周滚动现金流预测，提前识别缺口）、储备（现金+短期投资=6个月运营资金）、信用额度（5家银行共20亿备用信贷）、应收账款（DSO从60天降至45天+保理融资3亿）、存货（周转天数从90天降至60天）、融资（银行借款+公司债+股权储备），流动性指标：流动比率2.0、速动比率1.5。请问应如何分析/处理？
2. 规则引用：运用全面风险管理流程，按照风险识别、风险评估、风险应对和风险监控的顺序进行系统管理。
3. 具体计算/推导：
4. 最终结论：S公司通过六维度流动性管理，保持了流动比率2.0和速动比率1.5的健康水平。